Tout ce qu'il faut savoir pour optimiser votre investissement photovoltaïque
Comment fonctionne la déduction fiscale en 2025 ?
La déduction fiscale pour l’installation de panneaux photovoltaïques repose sur plusieurs dispositifs permettant de réduire le coût initial de l’investissement. Ces avantages fiscaux varient selon votre statut (indépendant, PME ou grande entreprise) et taux d’imposition.
Les indépendants et PME qui installent des panneaux solaires peuvent bénéficier d’une déduction fiscale majorée. En 2025, cette majoration est de 40% (elle n’était que de 22.5% en 2024).
Mais cet incitant fiscal ne se limite pas qu’aux panneaux solaires. Il concerne tout investissement durable dans des domaines tels que l’énergie (panneaux photovoltaïques, batteries, éolien…), la mobilité (borne de recharge) ou encore l’environnement.
Diminuez vos impôts
Les grandes entreprises qui installent des panneaux solaires peuvent bénéficier d’une déduction fiscale majorée. En 2025, cette majoration est de 30% (elle n’était que de 15.5% en 2024).
Mais cet incitant fiscal ne se limite pas qu’aux panneaux solaires. Il concerne tout investissement durable dans des domaines tels que l’énergie (panneaux photovoltaïques, batteries, éolien…), la mobilité (borne de recharge) ou encore l’environnement.
Optimisez votre fiscalité
Quelles sont les aides fiscales disponibles en 2025 ?
Le législateur a introduit un système qui comprend trois catégories de déduction : la déduction de base, la déduction thématique et la déduction technologique.
La déduction thématique pour les investissements verts
La déduction thématique concerne les investissements verts, incluant les installations photovoltaïques, les batteries et les bornes de recharge. Pour ce type d’investissement, le législateur accorde une déduction supplémentaire en complément de la déduction fiscale classique :
- 40 % pour les indépendants et les PME.
- 30 % pour les grandes entreprises.
Exemple concret : impact fiscal pour une PME
Prenons l’exemple d’une PME qui réalise un investissement de 100.000 € HTVA pour renforcer son autonomie énergétique. Avec un taux d’imposition de 25 %, cet investissement permet une réduction d’impôt directe de 25.000 € (soit 25 % de 100.000 €) grâce à la déduction fiscale ordinaire.
À cette réduction s’ajoute une déduction fiscale supplémentaire portant sur 40 % du montant investi. Cela représente 40.000 €, sur lesquels s’applique également le taux d’imposition de 25 %, générant une économie d’impôt supplémentaire de 10.000 € (soit 25 % de 40.000 €).
Au total, la PME bénéficie donc de 35.000 € d’économies d’impôts (25.000 € + 10.000 €) pour un investissement initial de 100.000 € HTVA.
Quelles conditions remplir pour en profiter ?
Bénéficier de la majoration de la déduction fiscale en 2025 implique le respect de certaines conditions. Toute personne ou institution ayant un numéro de TVA peut bénéficier de cette aide. Pour rappel, cette déduction thématique est de 40 % pour les indépendants et les PME, et de 30 % pour les grandes entreprises.
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Critères d'éligibilité
Pour que votre installation photovoltaïque soit éligible à la déduction fiscale, vous devez :
- Faire appel à un installateur certifié.
- Choisir un matériel respectant les normes en vigueur.
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Démarches administratives
Afin de profiter pleinement des avantages fiscaux, plusieurs démarches sont à prévoir :
- Déclarer l’installation auprès des autorités compétentes.
- Conserver toutes les factures liées à l’achat et à la pose des panneaux.
- Délivrer un bilan énergétique justifiant l’efficacité de l’installation. GRAMME vous délivrera ce bilan
Pourquoi investir dans le photovoltaïque en 2025 ?
Outre les avantages fiscaux, l’installation de panneaux solaires en 2025 représente un choix stratégique pour les indépendants, PME et grandes entreprises.
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Un retour sur investissement attractif
Avec la baisse continue du coût des panneaux et l’augmentation des tarifs de l’électricité, le retour sur investissement d’une installation photovoltaïque est de plus en plus rapide. En moyenne, il est estimé entre 4 et 6 ans.
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La garantie d'une énergie bon marché
L’énergie solaire est l’électricité la moins chère à produire. De plus, chaque kilowattheure produit augmente votre indépendance face aux incertitudes géopolitiques.
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Une solution durable et écologique
En plus des bénéfices économiques, le photovoltaïque permet de réduire votre empreinte carbone et de contribuer à la transition énergétique
Maximiser votre investissement photovoltaïque grâce aux aides fiscales
En 2025, la déduction fiscale constitue une opportunité intéressante pour amortir le coût de votre installation photovoltaïque. Que vous soyez un indépendant ou une entreprise, ces mesures fiscales facilitent l’accès à l’énergie solaire et renforcent l’attrait économique de ce type d’investissement. Pour en savoir plus sur les dispositifs en vigueur et optimiser votre projet, n’hésitez pas à nous contacter.
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/ Cette page a été rédigée par un expert de notre société.
Ingénieur de formation, Martin Henrard profite de ses longues années d’expérience dans le monde du photovoltaïque, tant dans le secteur résidentiel que dans le secteur industriel.